Выписка.РФ
Телефон: +7 (495) 938-2387  
ГЛАВНАЯ
ЗАВЕРЕННАЯ ВЫПИСКА ИЗ ЕГРЮЛ
КОДЫ СТАТИСТИКИ
ПОИСК ОНЛАЙН
ОНЛАЙН ЗАКАЗ
Оформите заказ прямо сейчас: онлайн-выписки из ЕГРЮЛ, заверенные выписки из ЕГРЮЛ, информационнные и заверенные выписки из ЕГРПО, выписки по кодам статистики, ЕГРИП - заверенные и информационные выписки, выписки из ЕГРП.
ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ



www.megastock.ru
7. Выписка из расчетного счета в банке
Выписка из расчетного счета в банке - документ, показывающий движение денежных средств на расчетном или текущем счете. Является копией записей на расчетном счету в банке.

Выписка банка составляется за каждый операционный день, в котором банком были произведены операции со счетом клиента. Выписка из расчетного счета организации является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. Выписка банка - это второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого для него банком. Выписки из различных банков могут немного отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники.

По мере совершения операций на расчетном счете (зачисления или списания средств) банк выдает предприятию выписку из его лицевого счета, в которой показан остаток средств на счете на дату предыдущей выписки, суммы, зачисленные на счет, суммы, списанные со счета, и остаток на дату выписки. Выписка из расчетного счета - это второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Все данные в выписке даны в цифровом выражении, часть из них является служебной (банковской) информацией. Сохраняя денежные средства предприятий, банк считает себя должником предприятия (его кредиторская задолженность), поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет записывает по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга предприятию (списания, выдача наличными) - по дебету. Обрабатывая выписки банка, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать суммы в учетные регистры наоборот.

Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету за определенное число и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Получив выписку, следует проверить, все ли приложены к ней оправдательные документы на каждую записанную сумму. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом «погашено». На полях проверенной выписки слева против каждой суммы следует проставить порядковый номер приложенного документа, а справа - корреспондирующий счет. Порядковые номера (с начала года) и корсчет одновременно проставляются в правой стороне на самих документах. Выписка банка является первым уровнем учета (первым накопительным документом), первая группировка однородных проводок за одну дату. Если в обслуживающем банке применяется правило, что в выписку заносятся сводные суммы, представляющие собой сразу несколько поручений, следует к каждой выписке (при обработке вручную) прикладывать «Листок-расшифровку», в которую заносится каждый первичный документ, с детализированной корреспонденцией счетов по аналитическим счетам, а не сводная запись, что упрощает сторонним пользователям выборку необходимой информации.
Вернуться обратно к документу «F.A.Q.: Типы выписок»
© 2010 — 2020 Выписка.РФ - Выписки из ЕГРЮЛ, заверенные выписки, выписки из ЕГРПО, ЕГРИП, выписка по кодам статистики